動盪時期的信用風險管理

亞太地區幾個主要市場的供應鏈中斷問題持續不停，大宗商品價格上漲及無力償債威脅升高的現象，許多企業仍有漫長的艱辛路程要走。

在如此經濟環境中，企業不能認定付款記錄優良的客戶依然具備還款能力。供應商應將經濟壓力期視為催化劑，趁此時機仔細審查自己對於新客戶和現有客戶的信用管理流程。這正是審查重整應收帳款管理的良機，把握機會及早發現問題並設法避免令人措手不及的突發狀況。

為盡可能降低貿易風險，最好持續主動積極管理客戶。但是，企業該如何做到這一點？以下列舉一套最佳實務，供有心在艱困時期改善信用風險管理流程的企業參考。

展開調查

在評估新客戶時，建議採行正式的信用調查程序，包括收集關於公司財務狀況、產業表現以及營運據點所在國家/地區前景的資訊。最好還能深入洞悉潛在客戶的付款行為。對方是否經常延後付款？

這個時候，信譽良好的國際貿易信用保險公司更顯重要。除了提供信用風險避險產品之外，優良的信用保險公司掌握全世界數百萬企業的財務資訊，包括付款行為在內。 

對潛在客戶的信用風險程度感到放心之後，風險管理流程的下一步就是要設定適當的付款期限。這個時候，銷售團隊和信用部門一定要彼此合作。貿易信用可以是無比重要的銷售工具，也能幫助您提高競爭力。但是，貴公司也有可能因此承受不付款風險。提供的付款期限越長，風險越大。有些企業選擇合作初期只採現金付款方式，等到培養出穩定的關係之後再提供信用。有些企業則希望從一開始就提供信用。各市場和產業別也會有約定成俗的平均期限。建議您先行評估客戶和風險程度，再視情況訂出適當的期限。

密切監控客戶的付款行為

誠如「過去績效不代表未來績效」這句投資警語，建議您監控客戶的可信度。唯有定期評估一家公司、該公司所屬產業，以及該公司營運據點所在國家/地區，您才能夠明確掌握對方履行付款義務的能力。理想情況下，您應該針對所屬產業別和市場，每月或每季進行一次信用風險評估。（您可以按這裡深入瞭解如何定期進行財務狀況調查）。

倘若平常信得過的公司開始拖延付款時間，您就該開始監控這家公司，力求徹底瞭解其信用風險。例如，若對方營運據點所在國家/地區屬於供應鏈中斷的區域，或者對方所屬產業出現需求衰退現象，很有可能就會影響對方結帳付款的能力（按這裡瞭解管理應收帳款的訣竅。）

及早行動，避免問題擴大

發現客戶有拖延付款之虞後，就該採取行動盡可能降低壞帳風險。可行的做法包括改收現金或有保障的付款條件，如果客戶只是一時發生現金流問題，且您對於客戶的長期信用記錄感到放心，也可以主動提議按照客戶的需求展延發票結算天數。

各行各業都避不開充滿挑戰的經濟和貿易條件。供應商該注意的重點是要備妥完善的流程，這樣才能及早發現潛在問題並在為時未晚之際提供解決方案。

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